22. duben 2015
Stormware Pohoda a chyba v souhrnném hlášení
Skoro tři roky pravidelně se ženou upozorňujeme Stormware, že jejich ekonomický a informační systém Pohoda má chybu v souhrnném hlášení. Skoro tři roky čekáme, kdy konečně tu drobnost opraví, protože z programátorského hlediska je něco takového na pár minut a mě to otravuje při každém pravidelném odesílání DPH a Souhrnného hlášení přes EPO. Až mě ta ignorace natolik otráví, že o tom napíšu.
Aktualizace 2.7.2015: Problém není na straně Stormware a systému Pohoda, který funguje správně dle pokynů pro vyplnění příznání k DPH a souhrnnému hlášení. Problém je na straně úřednic na FÚ, které nevědí, že se oba formuláře počítají jinak a pokud dojde k rozdílu v řádu několika korun, nejde o chybu ale o rozdíl v zaokrouhlení dle instrukcí pro výpočet. Správným postupem by tedy měla být "edukace" úřednice a trvání si na správnosti zadaných dat. Viz. komentáře níže v diskuzi.
Pokud Pohodu používáte a odesíláte souhrnné hlášení, a spoléháte se na to, že vše funguje jak má, nejspíš už Vás z Finančního úřadu také upozornili, že to tak není. POHODA dělá špatně součty v souhrnném hlášení. Respektivě dělá je jinak, než formulář na straně EPO a jde o rozdíly v řádu jedné, dvou korun. Už jste kvůli tomu taky museli podávat opravné hlášení?
Kde je chyba a kdy nastane
Pokud máte v Pohodě v podkladech k dani z přidané hodnoty více položek v sekci "Poskytnutí služeb do jiného členského státu EU" a je jedno jestli je to pro jeden daňový subjekt nebo více subjektů, tak dochází k zaokrouhlení halířových položek na koruny. Protože finanční úřad chce částky v celých korunách. A zde nastává problém, v zaokrouhlení a výpočtu výsledné částky!
Zatímco formulář EPO provede součet položek v halířích a výslednou částku zaokrouhlí, tak POHODA zaokrouhlí jednotlivé položky a pak je sečte. Jenže pro přiznání k DPH je nejdřív sečte a pak zaokrouhlí! Rozdíl je pak nějaká ta koruna. Jenže o nějakou tu jinak zaokrouhlenou korunu pak nesedí příznání k DPH s částkou na souhrnném hlášení.
Z Pohody tedy exportuji XML, aniž bych automaticky podklady odeslal přímo z programu protože jsou špatně. Vyexportuji XML data, nahraji do EPO a pak musím pro souhrnné hlášení vždy zkontrolovat zda sedí částka. Nesedí skoro nikdy, takže následně dohledávám, které daňové subjekty v EU mají špatně zaokrouhlené součty a musím je pak ručně ve formuláři opravit. Následně teprve mohu s klidem formulář odeslat. Samozřejmě tohle EPO v protokolu chyb neukazuje, neporovnává vaše DPH s vaším souhrnným hlášením. Pouze kontroluje formální správnost a čísla v rámci konkrétního formuláře.
Pohodu od Stormware mám poměrně rád, ale tohle tříleté ignorování chyby, která mě nutí trávit pokaždé zbytečně víc času s každým DPH a souhrnným hlášením mě štve o to víc, že jako databázista vím jak snadné je částky nejdřív sečíst a až poté zaokrouhlit. Opravte to už konečně!
Komentáře
Uvádíte, že formulář EPO provede součet položek v haléřích a výslednou částku zaokrouhlí a tak to dělá i program POHODA. Na daňovém portálu pro tiskopis Souhrnné hlášení není možné uvést částky v haléřích, v daném tiskopisu již zadáváte sečtené hodnoty pro jednotlivá plnění. Tyto hodnoty musí být uvedeny v celém čísle.
Podle našeho názoru se do přiznání DPH zaokrouhlují jednotlivé řádky přiznání matematicky. U souhrnného hlášení je uvedeno přímo v pokynech, že celková hodnota plnění v Kč se zaokrouhlí na celé koruny nahoru. Tím může vzniknout rozdíl, ale vše je správně zaokrouhleno podle našich zákonů.
Celou problematiku budeme znovu konzultovat s finanční správou.
V daňovém přiznání se zaokrouhluje matematicky poslední částka (např. součet mnoha dokladů).
V souhrnném hlášení se zaokrouhluje vždy na celé koruny nahoru (viz pokyny k němu).
Proto se může stát, že částka uvedená v souhrnném hlášení neodpovídá částce uváděné v daňovém přiznání.
Bohužel, tuto základní informaci neznají ani na finančních úřadech a nesmyslně požadují, aby obě částky byly shodné...
Ve výsledku je tedy pěkné, že účetní sw to dělá přesně dle pokynů, ale dobere se tak k výsledku, který FÚ neakceptuje a já to musím předělávat. Mám tedy výstup z programu, který neodpovídá reálným požadavkům pro odevzdání.
Existuje jednoduché řešení: pracovnicím FÚ neustupovat, vše jim vysvětlit, odkázat je na příslušné ustanovení daňového řádu, zákona o dani z přidané hodnoty a pokynů k DAP a SH.
Je to smutné, ale funguje to...
Vyjádření GFŘ, Sekce metodiky a výkonu daní:
Z důvodu, který ve svém dotazu uvádíte, kdy dílčím zaokrouhlováním jednotlivých řádků v souhrnném hlášení může docházet ke korunovým rozdílům proti souvisejícím hodnotám uváděným v přiznání k DPH, je při porovnávání zmíněných hodnot, v rámci zpracování přiznání k DPH správcem daně, nastavena tolerance, která pokrývá odchylky způsobené zaokrouhlením.. .
V případě zmíněného nesouladu mezi souhrnným hlášením a přiznáním dotčené údaje neupravujte, ani správci daně nemusíte případné rozdíly vykazovat. Naopak, jste povinni dodržovat příslušné pokyny k vyplnění a dílčí nebo celkové údaje zaokrouhlovat podle instrukcí tam uvedených.
Výše uvedené berte prosím jako doporučení, je potřeba mít na paměti, že Generální finanční ředitelství není oprávněno k závaznému výkladu právních předpisů a rovněž ani k poskytování právního poradenství v individuálních případech.
RSS informační kanál komentářů k tomuto článku.